El sistema de pensiones en Chile establece que los ahorros acumulados en la cuenta individual son propiedad del trabajador, lo que abre la posibilidad de que estos recursos se traspasen a su familia. Sin embargo, la forma en que se entregan depende de quiénes sean sus beneficiarios y de la situación previsional del afiliado.
Si una persona fallece, sus ahorros previsionales no se pierden ni pasan automáticamente al Estado. Por el contrario, la ley en Chile asegura que estos fondos mantienen su carácter de propiedad individual, lo que permite la herencia a su familia.
¿Cómo se heredan los fondos?
La forma de entrega de la herencia de los fondos previsionales depende de si existen beneficiarios legales de pensión de sobrevivencia.
Si el afiliado fallecido deja cónyuge, conviviente civil, hijos u otros beneficiarios definidos por la ley, los fondos se utilizan para financiar una pensión de sobrevivencia, que se paga mensualmente a estos familiares. En este caso, los recursos no se entregan en un solo pago, sino como un ingreso periódico financiado con el ahorro del afiliado.
En cambio, si no existen beneficiarios que cumplan con los requisitos legales, los fondos se entregan en un solo pago y son entregados a los herederos conforme a las normas generales de sucesión.
El rol clave de la modalidad de pensión
La heredabilidad también cambia si la persona ya estaba pensionada al momento de fallecer.
- En el caso de que el pensionado haya optado por retiro programado, los fondos siguen siendo propiedad del afiliado, por lo que pueden heredarse.
- En cambio, si optó por renta vitalicia, la propiedad de los recursos pasa a una compañía de seguros, lo que implica que no hay herencia, aunque sí pueden existir pensiones de sobrevivencia para los beneficiarios.
Quiénes son los beneficiarios de pensión de sobrevivencia
La Ley establece que los fondos previsionales protegen al grupo familiar de un afiliado en caso de fallecimiento. Los beneficiarios de pensión de sobrevivencia son los siguientes:
- Cónyuge
- Conviviente civil
- Hijos solteros menores de 18 años (o 24 si están estudiando)
- Padres o madres de hijos de filiación no matrimonial
- Padres del afiliado (si son reconocidos como carga)
Cómo se materializa la herencia
Cuando no existen beneficiarios de pensión de sobrevivencia, se entrega la herencia en un solo pago. En ese caso, los familiares deben realizar ciertos trámites para acceder a los fondos:
- Presentar el certificado de defunción en la AFP.
- Acreditar la calidad de heredero o beneficiario.
- En algunos casos, gestionar la posesión efectiva si el monto supera ciertos umbrales.
Además, si hay más de un heredero, se debe designar un representante para gestionar el cobro.
Impuestos y excepciones
No todos los montos están afectos a impuestos. Solo se paga impuesto a la herencia cuando los fondos superan las 4.000 UF (alrededor de $160 millones). Por debajo de ese nivel, están exentos.
¿Y si no hay herederos?
En el caso excepcional de que una persona fallezca sin beneficiarios ni herederos legales, los fondos previsionales pasan al Estado.
En resumen, los ahorros previsionales en Chile sí son heredables y se mantienen tras la reforma previsional, pero no siempre se entregan en un solo pago. El sistema prioriza la protección de la familia mediante pensiones de sobrevivencia, y solo en ausencia de beneficiarios estos recursos se transfieren como herencia, manteniendo el principio de propiedad individual del ahorro previsional.
